Ｑ１：為什麼買保險可以傳承資產？

保險可以達到傳承資產的效果，是因為壽險保單的「身故保險金」保障。在被保險人離開後，保險公司會給付「身故保險金」予保單受益人，所以當被繼承人在生前將欲傳承的現金拿去規劃「壽險保單」，且指定受益人為欲傳承對象，即可以「身故保險金」的方式將資產傳承予指定的受益人，並且在適當的規劃下，可以避免「遺產稅」及「所得稅」。

Ｑ２：用保險傳承資產可以避稅？遺產稅？所得稅？

沒錯！根據 《遺產及贈與稅法》及《所得基本稅額條例》規定，適當的規劃保險是可以達到避稅效果的！

１.遺產稅 － 《遺產及贈與稅法》第16條第9款

「約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助金，不計入遺產總額。」
► 「指定受益人的人壽保險金額」不計入遺產總額，即不會產生遺產稅。

２.所得稅 － 《所得基本稅額條例》第12條第1項第2款

「受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險給付中，屬於死亡給付部分，一申報戶全年合計數在3,330萬元以下者，免予計入基本所得額；超過3,330萬元者，其死亡給付以扣除3,330萬元後之餘額計入基本所得額。」
►  要保人≠受益人的壽險、年金險「身故保險金」，全年總額低於3,330萬元，不計入受益人的基本所得額。

Ｑ３：哪些保險能達到傳承資產的目的？

簡單來說就是「壽險保單」，因上述稅法的規定，有條件的壽險死亡給付能「不計入遺產稅」且「不計入受益人的基本所得額」！建議規劃有「增值效果」的壽險保單，如儲蓄險、分紅保單，不僅能傳承資產還能讓資產增值！

Ｑ４：利用保險傳承資產，有什麼好處？

透過遺產、贈與、信託......很多方式其實都可以達到傳承資產的效果，而很多人選擇透過「保險」來傳承資產是因為有這些好處：

• 避免遺產稅
• 避免遺產糾紛
• 傳承速度較繼承快
• 繼承人、被繼承人都具有隱私性
• 具有高槓桿效果

延伸閱讀：用保險傳承資產的好處

Ｑ５：保險傳承資產，需要注意哪些眉角？

利用保險來傳承資產有許多好處，但前提是要正確的規劃！想利用保險節稅、傳承資產，以下重點必須要注意：

• 要被保險人、受益人的關係與填寫方式
• 注意「實質課稅原則」

若規劃錯誤可能無法達到當初規劃的目的，所以規劃前務必要與專業的業務員、稅務顧問討論！