1.如果你用標準扣除額報稅，一年 2.4萬保費扣除額是用不到的
一般扣除額民眾可自行選擇標準扣除額或列舉扣除額。若去年一整年的的捐款、醫療費用支出、人身保險費(個人上限24,000元)及房屋貸款利息加總不超過9萬的話，建議報稅方式用標準扣除較理想。
一般來說，房屋貸款450萬以上的，以每一年2%的利息就達9萬了，自用住宅房屋利息列舉扣除額上限是30萬/年，如果房屋貸款超過450萬以上，再加上每個人每年2.4萬保費扣除額，採用列舉較划算。
2.人身保費才適用2.4萬的扣除額，財產保險(如火險，強制險等)不適用2.4萬保費扣除額
所謂人身保險包括「壽險、健康險、傷害險、年金險、意外險」都能累計在扣除額2.4萬額度內。今年投保的保單，明年才能申報扣除。
政府的報稅機制與健保局及各壽險公司資料逐漸串接。在申請個人所得時，個人保費繳款金額會顯示在報稅檔案中。全民健保的保費(包括二代健保費)如果採列舉扣除，全數可以列舉抵扣。
3.要保與被保險人申報報稅必須同一戶籍撫養關係。如果各自分開報稅，一年 2.4萬保費扣除額是用不到的
即使有兒子幫老爸繳保費的出資證明，但老爸跟兒子各自報稅，兒子不能申請老爸的2.4萬的保費扣繳額度。要保與被保險人申請報稅必須同一戶籍才適用。反過來，如果小孩長大獨立報稅，即使父母幫忙代繳保費，父母報稅一樣不能使用小孩的2.4萬保費扣除額。
4.同一戶籍報稅，旁系親屬的保費不得適用2.4萬扣除額
直系親屬如父母及子女的保費可以列舉扣除，即使兄弟姊妹可能因為身心障礙手冊同一戶籍合併報稅，兄弟姊妹的所繳保費(包括人身保險費及健保保費)，是不能使用列舉的2.4萬保費扣除額及健保保費扣除額。
5.政府未核定的地下保單，或是境外保單都不得享有2.4萬保費扣除額的列舉優惠
許多人對境外保單趨之若鶩，因為保費低廉。對境外保單，政府對該金融機構是沒有約束力。投保境外保單風險自負，同時不適用報稅2.4萬扣除額。
針對保險帳戶的節稅功能，近來逐漸被國稅局高度關注。如果短期內密集投保，或是保單投保金額與收入不成正比，或大量保單採用躉繳方式繳費，恐怕不只國稅局關注，洗錢防制的相關單位也可能找上門。壽險保單雖有一定節稅功能，但投保主要目的，還是填補財務保障缺口，不偏離此目的投保，才能讓保單發揮真正保障的功效。
